01. La gestión tributaria

1. Actos de gestión tributaria de los particulares
2. Concepto de declaración tributaria
3. Naturaleza de la declaración tributaria
4. Sujetos de la declaración tributaria
5. Requisitos formales de la declaración tributaria
6. Contenido de la declaración tributaria
7. Función y efectos de las declaraciones tributarias
8. Régimen de las autoliquidaciones
9. Concepto de comunicación de datos
10. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias
11. Concepto de denuncia pública
12. Concepto y funciones de gestión tributaria
13. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
14. Procedimiento de liquidación tributaria iniciado mediante declaración
15. Procedimiento de verificación de los datos declarados
16. Iniciación del procedimiento de comprobación limitada
17. Tramitación del procedimiento de comprobación limitada
18. Terminación del procedimiento de comprobación limitada
19. Efectos de la regularización practicada en el procedimiento de comprobación limitada
20. Procedimiento de comprobación de valores
21. Objeto de la comprobación de valores
22. Medios de comprobación de valores
23. Objeto del procedimiento de comprobación de valores

02. La inspección de los tributos

1. Régimen de la tasación pericial contradictoria
2. La inspección de los tributos
3. Ámbito y contenido de las funciones inspectoras de investigación
4. Medios de comprobación inspectora
5. Regularización inspectora derivada de la investigación
6. Funciones inspectoras de obtención de información
7. Modos de obtención de la información tributaria
8. Fundamento y límites del deber de información
9. El deber de reserva impuesta a la Administración Tributaria
10. Otras funciones de la inspección tributaria
11. Objeto del procedimiento de inspección tributaria
12. Sujetos del procedimiento de inspección tributaria
13. Iniciación del procedimiento de inspección tributaria
14. Desarrollo del procedimiento de inspección tributaria
15. Terminación del procedimiento de inspección tributaria
16. Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la HP
17. Documentación de las actuaciones inspectoras
18. Clases de actas de la inspección tributaria
19. Régimen del acta con acuerdo de la inspección tributaria
20. Régimen del acta de conformidad de inspección tributaria
21. Régimen del acta de disconformidad de inspección tributaria
22. Recursos y reclamaciones contra las liquidaciones resultantes de las actas de inspección

03. La recaudación de los tributos

1. Introducción a la recaudación de tributos
2. Concepto de recaudación
3. Clases y facultades de los órganos de recaudación tributaria
4. Ingreso del tributo mediante pago voluntario
5. Plazos de pago voluntario
6. Quién es el obligado tributario
7. Objeto del ingreso tributario
8. Formas y medios de ingreso del tributo
9. Aplazamiento y fraccionamiento del pago
10. Desarrollo del procedimiento de aplazamiento o fraccionamiento
11. Régimen del interés de demora tributario
12. Régimen del recargo por pago extemporáneo
13. Régimen de las garantías tributarias
14. Disciplina de las medidas cautelares en Derecho Tributario
15. Características del procedimiento de apremio
16. Concurrencia de procesos y procedimientos ejecutivos
17. Suspensión del procedimiento de apremio
18. Iniciación del procedimiento de apremio
19. Desarrollo del procedimiento de apremio
20. Cómo termina el procedimiento de apremio
21. Impugnación del procedimiento de apremio
22. Concepto de prescripción en Derecho Tributario
23. Supuestos y plazos de prescripción en Derecho Tributario
24. Excepciones de la prescripción en Derecho Tributario
25. Cómputo de los plazos de prescripción en Derecho Tributario
26. Interrupción de la prescripción en Derecho Tributario
27. Efectos de la prescripción en Derecho Tributario
28. Formas de extinción del tributo
29. Régimen de la compensación de deudas tributarias
30. Condonación de la deuda tributaria

04. Infracciones y sanciones tributarias

1. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
2. Significado del principio de responsabilidad en materia de infracciones tributarias
3. Significado del principio de no concurrencia de sanciones tributarias
4. Concepto de sujeto infractor en materia tributaria
5. Alcance de la responsabilidad de la sanción tributaria
6. Concepto de infracción tributaria
7. Clases de infracciones tributarias
8. Clases de sanciones tributarias
9. Cómo cuantificar las sanciones tributarias
10. Tramitación del procedimiento sancionador tributario
11. Desarrollo del procedimiento sancionador en materia tributaria
12. Cómo recurrir las sanciones tributarias
13. Causas de extinción de las infracciones y sanciones tributarias
14. Régimen de las infracciones en materia de contrabando

05. Delitos contra la Hacienda Pública

1. Delitos contra la Hacienda Pública
2. Régimen del delito de defraudación tributaria
3. Los delitos contables
4. Delitos relacionados con el gasto público o fraude de subvenciones
5. Delito de defraudación a la Seguridad Social
6. Régimen de los delitos en materia de contrabando
7. Tipos de delitos contra la Hacienda de la UE

06. Procedimientos de revisión en materia tributaria

1. Procedimientos de revisión en materia tributaria
2. Régimen general de los procedimientos especiales de revisión
3. Régimen de la nulidad en vía económico-administrativa
4. Régimen de la declaración de lesividad
5. Régimen de la revocación en vía económico-administrativa
6. Cómo rectificar errores en vía económico-administrativa
7. Régimen de la devolución de ingresos indebidos
8. Características del recurso de reposición en vía económico-administrativa
9. Régimen del recurso de reposición en vía económico-administrativa
10. Efectos de la interposición del recurso de reposición
11. Concepto y caracteres de la reclamación económico-administrativa
12. Qué actos son reclamables en vía económico-administrativa
13. Caracteres esenciales de los órganos económico-administrativos
14. Quién puede interponer reclamación económico-administrativa
15. Procedimiento de reclamación económico-administrativa
16. Régimen de la suspensión del acto impugnado en reclamaciones económico-administrativas
17. Régimen del procedimiento abreviado en reclamaciones económico-administrativas
18. Régimen de los recursos ordinarios de anulación y de alzada
19. Régimen de los recursos extraordinarios de alzada
20. Concepto y régimen del recurso extraordinario de revisión
21. Régimen de la revisión en vía administrativa de tributos locales

07. El proceso contencioso-administrativo en materia tributaria

1. En qué consiste el control judicial de la Administración
2. Criterios de distribución competencial en materia contencioso-administrativa
3. Qué órgano es competente en materia de Hacienda Local
4. Qué órgano es competente en materia de Hacienda Autonómica
5. Qué órgano es competente en materia de Hacienda Estatal
6. Objeto y cuantía del proceso contencioso
7. Régimen de la suspensión en vía contenciosa del acto impugnado
8. Ejecución de sentencias de órganos contencioso-administrativos