Apuntes de la asignatura Derecho Financiero y Tributario relativos al bloque de Procedimientos Tributarios.

01. La gestión tributaria

  1. Actos de gestión tributaria de los particulares
  2. Concepto de declaración tributaria
  3. Naturaleza de la declaración tributaria
  4. Sujetos de la declaración tributaria
  5. Requisitos formales de la declaración tributaria
  6. Contenido de la declaración tributaria
  7. Función y efectos de las declaraciones tributarias
  8. Régimen de las autoliquidaciones
  9. Concepto de comunicación de datos
  10. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias
  11. Concepto de denuncia pública
  12. Concepto y funciones de gestión tributaria
  13. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
  14. Procedimiento de liquidación tributaria iniciado mediante declaración
  15. Procedimiento de verificación de los datos declarados
  16. Iniciación del procedimiento de comprobación limitada
  17. Tramitación del procedimiento de comprobación limitada
  18. Terminación del procedimiento de comprobación limitada
  19. Efectos de la regularización practicada en el procedimiento de comprobación limitada
  20. Procedimiento de comprobación de valores
  21. Objeto de la comprobación de valores
  22. Medios de comprobación de valores
  23. Objeto del procedimiento de comprobación de valores

02. La inspección de los tributos

  1. Régimen de la tasación pericial contradictoria
  2. La inspección de los tributos
  3. Ámbito y contenido de las funciones inspectoras de investigación
  4. Medios de comprobación inspectora
  5. Regularización inspectora derivada de la investigación
  6. Funciones inspectoras de obtención de información
  7. Modos de obtención de la información tributaria
  8. Fundamento y límites del deber de información
  9. El deber de reserva impuesta a la Administración Tributaria
  10. Otras funciones de la inspección tributaria
  11. Objeto del procedimiento de inspección tributaria
  12. Sujetos del procedimiento de inspección tributaria
  13. Iniciación del procedimiento de inspección tributaria
  14. Desarrollo del procedimiento de inspección tributaria
  15. Terminación del procedimiento de inspección tributaria
  16. Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la HP
  17. Documentación de las actuaciones inspectoras
  18. Clases de actas de la inspección tributaria
  19. Régimen del acta con acuerdo de la inspección tributaria
  20. Régimen del acta de conformidad de inspección tributaria
  21. Régimen del acta de disconformidad de inspección tributaria
  22. Recursos y reclamaciones contra las liquidaciones resultantes de las actas de inspección

03. La recaudación de los tributos

  1. Introducción a la recaudación de tributos
  2. Concepto de recaudación
  3. Clases y facultades de los órganos de recaudación tributaria
  4. Ingreso del tributo mediante pago voluntario
  5. Plazos de pago voluntario
  6. Quién es el obligado tributario
  7. Objeto del ingreso tributario
  8. Formas y medios de ingreso del tributo
  9. Aplazamiento y fraccionamiento del pago
  10. Desarrollo del procedimiento de aplazamiento o fraccionamiento
  11. Régimen del interés de demora tributario
  12. Régimen del recargo por pago extemporáneo
  13. Régimen de las garantías tributarias
  14. Disciplina de las medidas cautelares en Derecho Tributario
  15. Características del procedimiento de apremio
  16. Concurrencia de procesos y procedimientos ejecutivos
  17. Suspensión del procedimiento de apremio
  18. Iniciación del procedimiento de apremio
  19. Desarrollo del procedimiento de apremio
  20. Cómo termina el procedimiento de apremio
  21. Impugnación del procedimiento de apremio
  22. Concepto de prescripción en Derecho Tributario
  23. Supuestos y plazos de prescripción en Derecho Tributario
  24. Excepciones de la prescripción en Derecho Tributario
  25. Cómputo de los plazos de prescripción en Derecho Tributario
  26. Interrupción de la prescripción en Derecho Tributario
  27. Efectos de la prescripción en Derecho Tributario
  28. Formas de extinción del tributo
  29. Régimen de la compensación de deudas tributarias
  30. Condonación de la deuda tributaria

04. Infracciones y sanciones tributarias

  1. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
  2. Significado del principio de responsabilidad en materia de infracciones tributarias
  3. Significado del principio de no concurrencia de sanciones tributarias
  4. Concepto de sujeto infractor en materia tributaria
  5. Alcance de la responsabilidad de la sanción tributaria
  6. Concepto de infracción tributaria
  7. Clases de infracciones tributarias
  8. Clases de sanciones tributarias
  9. Cómo cuantificar las sanciones tributarias
  10. Tramitación del procedimiento sancionador tributario
  11. Desarrollo del procedimiento sancionador en materia tributaria
  12. Cómo recurrir las sanciones tributarias
  13. Causas de extinción de las infracciones y sanciones tributarias
  14. Régimen de las infracciones en materia de contrabando

06. Procedimientos de revisión en materia tributaria

  1. Procedimientos de revisión en materia tributaria
  2. Régimen general de los procedimientos especiales de revisión
  3. Régimen de la nulidad en vía económico-administrativa
  4. Régimen de la declaración de lesividad
  5. Régimen de la revocación en vía económico-administrativa
  6. Cómo rectificar errores en vía económico-administrativa
  7. Régimen de la devolución de ingresos indebidos
  8. Características del recurso de reposición en vía económico-administrativa
  9. Régimen del recurso de reposición en vía económico-administrativa
  10. Efectos de la interposición del recurso de reposición
  11. Concepto y caracteres de la reclamación económico-administrativa
  12. Qué actos son reclamables en vía económico-administrativa
  13. Caracteres esenciales de los órganos económico-administrativos
  14. Quién puede interponer reclamación económico-administrativa
  15. Procedimiento de reclamación económico-administrativa
  16. Régimen de la suspensión del acto impugnado en reclamaciones económico-administrativas
  17. Régimen del procedimiento abreviado en reclamaciones económico-administrativas
  18. Régimen de los recursos ordinarios de anulación y de alzada
  19. Régimen de los recursos extraordinarios de alzada
  20. Concepto y régimen del recurso extraordinario de revisión
  21. Régimen de la revisión en vía administrativa de tributos locales

07. El proceso contencioso-administrativo en materia tributaria

  1. En qué consiste el control judicial de la Administración
  2. Criterios de distribución competencial en materia contencioso-administrativa
  3. Qué órgano es competente en materia de Hacienda Local
  4. Qué órgano es competente en materia de Hacienda Autonómica
  5. Qué órgano es competente en materia de Hacienda Estatal
  6. Objeto y cuantía del proceso contencioso
  7. Régimen de la suspensión en vía contenciosa del acto impugnado
  8. Ejecución de sentencias de órganos contencioso-administrativos