Derecho Financiero y Tributario II

01. El sistema impositivo en España

1. El sistema fiscal español: orígenes y evolución
2. La reforma fiscal de 1977
3. El sistema impositivo vigente
4. Los impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
5. La imposición sobre el tráfico patrimonial y el consumo
6. Conclusión

02. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (residentes) (I)

1. Fuentes normativas
2. Naturaleza y ámbito de aplicación
3. El hecho imponible
4. La base imponible. Concepto. Base imponible general y base imponible del ahorro

03. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (residentes) (II)

1. Base liquidable
2. La cuantificación de la deuda tributaria
3. Tributación familiar
4. Regímenes especiales
5. Gestión del impuesto
6. Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados
7. Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional

04. Impuesto sobre sociedades

1. Introducción
2. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
3. El hecho imponible
4. Obligados tributarios
5. Determinación de la cuota tributaria. La base imponible
6. Los tipos de gravamen. La cuota íntegra
7. Las deducciones en la cuota
8. La gestión del impuesto
9. Los pagos a cuenta
10. Los regímenes especiales
11. Legislación

05. Impuesto sobre la renta de no residentes

1. Introducción
2. Hecho imponible
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos y responsables
5. Base imponible
6. Deuda tributaria
7. Gestión del impuesto
8. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes

06. Impuesto sobre sucesiones y donaciones

1. Introducción
2. El Impuesto sobre Sucesiones
3. El Impuesto sobre Donaciones

07. Impuesto sobre el patrimonio

1. Evolución histórica, fuentes normativas y funciones del impuesto sobre el patrimonio
2. Naturaleza y ámbito de aplicación
3. Hecho imponible
4. La base imponible
5. La base liquidable
6. Cuantificación de la deuda tributaria
7. La gestión del impuesto
8. Legislación

08. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

1. Introducción
2. Fuentes normativas
3. Normas comunes de aplicación
4. Transmisiones patrimoniales onerosas
5. El Impuesto sobre Operaciones Societarias
6. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
7. Gestión
8. Régimen sancionador

09. Impuesto sobre el valor añadido

1. Introducción
2. Hecho imponible
3. Lugar de realización de las operaciones
4. Devengo del impuesto
5. Exenciones
6. Sujetos pasivos y responsables
7. Base imponible
8. Tipos de gravamen
9. Deducción del impuesto
10. Devoluciones
11. Regímenes especiales
12. Gestión del impuesto
13. Régimen sancionador

10. Los impuestos especiales y sobre consumos específicos. Los impuestos medioambientales sobre la energía y otros

1. Introducción general
2. Los impuestos especiales de la Ley 38/1992
3. El Impuesto sobre las Primas de Seguros
4. Los impuestos medioambientales sobre la energía
5. El Impuesto sobre los Gases Fluorados de efecto invernadero
6. Legislación

11. Impuestos arancelarios

1. Concepto y caracterización
2. El contexto en el que se aplican los impuestos arancelarios y sus implicaciones jurídicas
3. Los derechos de aduana
4. Gestión aduanera
5. Otros impuestos arancelarios

12. El impuesto estatal y las tasas sobre el juego

1. El Impuesto sobre Actividades de Juego
2. Tasas sobre juegos de suerte, envite o azar
3. La tasa sobre rifas, tómbolas y combinaciones aleatorias

13. Los tributos de las comunidades autónomas

1. Introducción
2. Impuestos cedidos
3. Tributos propios
4. Recargos sobre impuestos estatales

14. Impuestos locales

1. Introducción
2. Impuesto sobre bienes inmuebles
3. Impuesto sobre Actividades Económicas
4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
5. Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
6. El Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana
7. Impuesto sobre gastos suntuarios: modalidad cotos de caza y pesca