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Derecho Financiero y Tributario II
Apuntes de la asignatura Derecho Financiero y Tributario II - Grado en Derecho - UNED
01. El sistema impositivo en España
El sistema fiscal español: orígenes y evolución
La reforma fiscal de 1977
El sistema impositivo vigente
Los impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
La imposición sobre el tráfico patrimonial y el consumo
Conclusión
02. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (residentes) (I)
Fuentes normativas
Naturaleza y ámbito de aplicación
El hecho imponible
La base imponible. Concepto. Base imponible general y base imponible del ahorro
03. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (residentes) (II)
Base liquidable
La cuantificación de la deuda tributaria
Tributación familiar
Regímenes especiales
Gestión del impuesto
Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
04. Impuesto sobre sociedades
Introducción
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
El hecho imponible
Obligados tributarios
Determinación de la cuota tributaria. La base imponible
Los tipos de gravamen. La cuota íntegra
Las deducciones en la cuota
La gestión del impuesto
Los pagos a cuenta
Los regímenes especiales
Legislación
05. Impuesto sobre la renta de no residentes
Introducción
Hecho imponible
Exenciones
Sujetos pasivos y responsables
Base imponible
Deuda tributaria
Gestión del impuesto
Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes
06. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Introducción
El Impuesto sobre Sucesiones
El Impuesto sobre Donaciones
07. Impuesto sobre el patrimonio
Evolución histórica, fuentes normativas y funciones del impuesto sobre el patrimonio
Naturaleza y ámbito de aplicación
Hecho imponible
La base imponible
La base liquidable
Cuantificación de la deuda tributaria
La gestión del impuesto
Legislación
08. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
Introducción
Fuentes normativas
Normas comunes de aplicación
Transmisiones patrimoniales onerosas
El Impuesto sobre Operaciones Societarias
Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
Gestión
Régimen sancionador
09. Impuesto sobre el valor añadido
Introducción
Hecho imponible
Lugar de realización de las operaciones
Devengo del impuesto
Exenciones
Sujetos pasivos y responsables
Base imponible
Tipos de gravamen
Deducción del impuesto
Devoluciones
Regímenes especiales
Gestión del impuesto
Régimen sancionador
10. Los impuestos especiales y sobre consumos específicos. Los impuestos medioambientales sobre la energía y otros
Introducción general
Los impuestos especiales de la Ley 38/1992
El Impuesto sobre las Primas de Seguros
Los impuestos medioambientales sobre la energía
El Impuesto sobre los Gases Fluorados de efecto invernadero
Legislación
11. Impuestos arancelarios
Concepto y caracterización
El contexto en el que se aplican los impuestos arancelarios y sus implicaciones jurídicas
Los derechos de aduana
Gestión aduanera
Otros impuestos arancelarios
12. El impuesto estatal y las tasas sobre el juego
El Impuesto sobre Actividades de Juego
Tasas sobre juegos de suerte, envite o azar
La tasa sobre rifas, tómbolas y combinaciones aleatorias
13. Los tributos de las comunidades autónomas
Introducción
Impuestos cedidos
Tributos propios
Recargos sobre impuestos estatales
14. Impuestos locales
Introducción
Impuesto sobre bienes inmuebles
Impuesto sobre Actividades Económicas
Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
El Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana
Impuesto sobre gastos suntuarios: modalidad cotos de caza y pesca
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